Podatki od prowadzenia Gewerbe w Niemczech

· 5507 odsłon · Skomentuj! · Autor:
Podatki od prowadzenia Gewerbe w Niemczech1 zdjęcie

Prowadzenie działalności gospodarczej daje dużą swobodę i wolność. Z drugiej strony niesie za sobą odpowiedzialność. Jesteśmy zobowiązani do zarejestrowania firmy, płacenia podatków itd. W pełni ponosimy również ryzyko prowadzenia działalności gospodarczej. Prowadzisz Gewerbe w Niemczech? Chcesz poznać aspekty podatkowe prowadzenia tam działalności gospodarczej? Zapraszam do artykułu.

Podatki w Niemczech 

Do celów podatkowych zostaną nam przydzielone dwa numery identyfikacji podatkowej. Steueridentifikationsnummer jest przeznaczony dla wewnątrzkrajowych transakcji, natomiast umsatzsteuer id służy do dokonywania wewnątrzunijnych transakcji.
Program do faktur dla firm w Niemczech

Ponadto jesteśmy zobowiązani do opłacenia różnego rodzaju obciążenia fiskalne.  Do podatków należą między innymi: podatek dochodowy od osób fizycznych Einkommensteuer, podatek od działalności gospodarczej Gewerbesteuer. Zaliczki płatności podatku od działalności gospodarczej należy opłacać kwartalnie 15 lutego, 15 maja,  15 sierpnia, a także 15 listopada. Wysokość podatku Gewerbesteuer zależy od gminy i terenu prowadzenia firmy.

Ponadto prowadząc firmę powinniśmy się zarejestrować do VAT. Rejestracja odbywa się w Niemczech dosyć sprawnie, można jej dokonać za pomocą e-maila. Zwolnieni z VAT są przedsiębiorcy prowadzący działalność opartą na zasadach dla małej działalności gospodarczej czyli zaznaczyły w wniosku przy zakładaniu firmy „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung”. Oznacza to że roczny obrót dla tego typu działalności nie może przekroczyć 17 500 EUR oraz 50 000 EUR w kolejnym roku podatkowym. Rejestrując do VAT w Niemczech, będziemy musieli dokonywać rozliczeń podatkowych drogą elektroniczną po przez aplikacje ELSTERFormular.  

Rozliczenie Gewerbe

Każdego roku jesteśmy zobowiązania do złożenia tzw. „steuererklärung” czyli deklaracji podatkowej oraz bilansu firmy. Od 2018 roku należy to zrobić do 31 lipca, wcześniej obowiązek złożenia deklaracji obowiązywał do 31 maja. Gdy korzystamy z doradcy podatkowego to on reprezentuje firmę i ma czas do 31 grudnia na złożenie deklaracji oraz bilansu firmy. W celu rozliczenia Gewerbe potrzebujemy wykaz wszystkich przychodów i rozchodów w danym roku.

Ponadto trzeba dostarczyć kopie rejestracji Gewerbe oraz dowodu tożsamości. Należy również złożyć potwierdzenie opłacenia składek ubezpieczeniowych oraz płatności poprzez wyciągi bankowe i dokumenty kasowe. Również powinniśmy przedłożyć wszystkie koszty, które wyniknęły podczas prowadzenia działalności gospodarczej. Ponadto należy pokazać zaświadczenie o dochodach EU/EOG lub EU EWR, które są stosowane zamienienie. Co więcej, jeśli w roku rozliczenia otrzymywaliśmy przychody również z umowy o pracę, powinniśmy rozliczyć kartę podatkową czyli „Lohnsteuerbescheinigung”. Warto zwrócić uwagę aby przechowywać dokumentacje na temat przedsiębiorstwa nawet do 10 lat wstecz od zamknięcia działalności. Ważne są takie informacje jak: adres zleceniodawców, miejsce oraz informacje o wykonywanych usługach. W rozliczeniach można odliczyć wszystkie koszty związane z prowadzeniem działalności, o ile wykażemy stosowne rachunki. Od podatku może zostać również odliczona składka na ubezpieczenie opiekuńcze, zdrowotne, w przypadku bezrobocia i niezdolności do pracy. Warto podkreślić, że w przypadku prywatnego ubezpieczenie, możemy także odliczyć składki za współmałżonka i dzieci. Ponadto możemy również odliczyć koszty: dodatkowego ubezpieczenia emerytalnego, koszt wychowania dzieci, a także wydatki poniesione na zakup mieszkania lub domu.

Obowiązek prowadzenia księgowości

Zgodnie z prawem osoby prowadzące firmę w Niemczech muszą rejestrować zdarzenia gospodarcze.  Każdy przedsiębiorca jest zobowiązany do prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodnie z zasadami księgowości. Co więcej, księgowość powinna prowadzona w taki sposób, aby pozwoliła odpowiedniej osobie trzeciej ocenić stan faktyczny przedsiębiorstwa. Zdarzenia handlowe i relacje pomiędzy nimi powinno być czytelne. Warto zatem korzystać z systemów do zarządzania firmą i wystawiania faktur, który umożliwi nam uporządkowanie dokumentów handlowych i lepszą współpracę z biurem księgowym. 

Program do faktur dla firm w Niemczech

Comarch ERP XT, program do zarządzania Gewerbe

Warto zwrócić uwagę na program do faktur zgodny z niemieckimi przepisami. Program Comarch ERP XT przeznaczony jest dla polskich przedsiębiorców w Niemczech, który oferuje system oraz obsługę klienta w języku polskim, jednocześnie umożliwiając wystawienie rachunków w języku niemieckim. Co ważne wystawione rachunki można przesłać do swojego księgowego w Niemczech, gdyż Comarch ERP XT umożliwia eksport plików do popularnego sytemu wśród księgowych w Niemczech DATEV. Comarch ERP XT może się poszczycić certyfikatem „Zertifiziert NACH IDW PS 880”. Z  programu korzysta już 80 000 firm w całej Europie.

Z programu można korzystać bezpłatnie przez okres jednego miesiąca, dlatego warto zarejestrować się i samemu go sprawdzić. Możesz zrobić to klikając tutaj.

Podsumowanie

Prowadzenie Gewerbe w Niemczech to nie tylko szansa na lepsze zarobki lecz również odpowiedzialność za działanie zgodnie z niemieckim prawem.  Każdy przedsiębiorca jest zobowiązany do płacenia podatków i prowadzenia księgowości. Gewerba w Niemczech nakłada na nas obowiązek rozliczenia się z urzędem skarbowym na terenie Niemiec. Dlatego warto sięgnąć po wsparcie księgowego, który pomoże nam z niemieckim prawem podatkowym. Ponadto, warto również korzystać z systemu Comarch ERP XT do zarządzania firmą i wystawiania faktur, który umożliwi nam uporządkowanie dokumentów handlowych. Dzięki systemowi możemy wysłać faktury do rozliczenia do księgowego i analizować dane firmy.

Zdjęcie: pixabay.com, autor: Free-Photos

Artykuł sponsorowany

Polub to!
Niemcy, ostatnio online:
Wybrane specjalnie dla Ciebie