Dodatkowa praca w Niemczech. Czy zawsze trzeba płacić podatek od zarobków?
Osobista sytuacja finansowa, może zmusić pewne osoby do podjęcia dodatkowej pracy. Niemiecki system pozwala na jej wykonywanie w różnych formach. Czy w takim przypadku uzyskany dochód zawsze podlega opodatkowaniu?
Moment opodatkowania dochodu w Niemczech w 2025 roku
Dochód podlega opodatkowaniu w Niemczech dopiero po przekroczeniu ustalonego limitu kwoty wolnej od podatku. W 2025 roku obowiązujące progi wynoszą 12 084 euro w przypadku osób samotnych oraz 24 168 euro dla par. Dochody mieszczące się w tych granicach pozostają zwolnione z podatku dochodowego, co eliminuje konieczność jego odprowadzania.
Możliwość skorzystania z kwoty wolnej od podatku przysługuje każdemu podatnikowi, zapewniając ochronę minimum egzystencji. Opodatkowaniu podlegają wyłącznie te środki finansowe, które przewyższają ustalone progi. W rezultacie obowiązek zapłaty podatku dochodowego pojawia się dopiero po uzyskaniu zarobków wykraczających poza kwotę wolną od podatku, co pozwala na zachowanie dochodu osiąganego również z wykonywania dodatkowej pracy lub łączeniu pracy na pół etatu z minijob.
Dodatkowa praca i opodatkowanie wynagrodzenia w Niemczech
Jeśli dodatkowa praca na niepełny etat generuje dochód na poziomie nie przekraczającym miesięcznie 556 euro (Minijob), pracodawca odprowadza od takiego zarobku ryczałtowy podatek dochodowy, a pracownik jest zwolniony z obowiązku wykazywania tej kwoty w rocznym zeznaniu podatkowym. Dodatkowo, nie są pobierane składki na ubezpieczenie społeczne, a od 2013 roku istnieje możliwość częściowego zwolnienia z obowiązku ubezpieczenia emerytalnego, co wymaga indywidualnej decyzji pracownika.
Przy regularnych zarobkach przekraczających 556 euro miesięcznie z pracy w niepełnym wymiarze godzin, jeżeli zatrudnienie ma charakter długoterminowy, stosowana jest VI klasa podatkowa. Zasada ta dotyczy wyłącznie pracy dodatkowej na pół etatu, podczas gdy główne zatrudnienie podlega rozliczeniu według standardowego progu podatkowego. W takiej sytuacji wymagane jest opłacenie pełnych składek na ubezpieczenie społeczne, które obejmują oba miejsca pracy.
Przepisy dotyczące Minijob w Niemczech umożliwiają wyjątkowe przekroczenie rocznego limitu dochodów, który w 2025 roku wynosi 6672 euro. Takie odstępstwo może mieć miejsce maksymalnie dwa razy w roku, pod warunkiem, że wyższe wynagrodzenie występowało tylko w dwóch miesiącach - zarobki w każdym z nich mogą wynieść maksymalnie 1112 euro. Dzięki temu, łączny roczny dochód z Minijob może wynieść maksymalnie 7784 euro.
Otrzymywanie zasiłku dla bezrobotnych ALG I i wykonywanie dodatkowej pracy w Niemczech
Osoby pobierające zasiłek dla bezrobotnych ALG I mają możliwość wykonywania pracy w niepełnym wymiarze godzin, niezależnie od formy zatrudnienia - czy jest to działalność na własny rachunek, Minijob lub inny rodzaj pracy. Kluczowym warunkiem w Niemczech jest nieprzekraczanie limitu 14 godzin i 59 minut pracy tygodniowo. Dodatkowo fakt podjęcia dodatkowej pracy trzeba zgłosić do agencji pracy (Agentur für Arbeit - przyp. redakcji). Przekroczenie limitu, wynoszącego 15 godzin tygodniowo, skutkuje utratą statusu osoby bezrobotnej, co oznacza również zaprzestanie wypłaty zasiłku dla bezrobotnych.
W przypadku pracy w niepełnym wymiarze godzin przysługuje miesięczny dodatek w wysokości 165 euro. Jeśli jednak dodatkowy dochód przekracza tę kwotę, po uwzględnieniu podatków, składek na ubezpieczenie społeczne oraz kosztów uzyskania przychodu, wysokość otrzymywanego zasiłku dla bezrobotnych zostaje odpowiednio pomniejszona.
Obserwuj MyPolacy.de na Facebooku, Instagramie, Threads, YouTube.
Wróć na stronę główną MyPolacy.de.
Zdjęcie: Depositphotos.com, autor: stratfo
Źródło: vlh.de
Ubezpieczenie zdrowotne pracując na Minijob w Niemczech. Tak można je zdobyć
Rozwiązanie umowy o pracę w Niemczech bez wypowiedzenia i dopuszczalne powody



