Jak uzyskać wyższy zwrot podatku z Niemiec ?
Okres dopełnienia obowiązku podatkowego, jakim jest rozliczenie się z urzędem skarbowym za osiągnięte dochody z ubiegłego roku w pełni. Do rozliczenia, warto jednak przygotować się dużo, dużo wcześniej.
Jakie dokumenty potrzebuję, aby się rozliczyć?
- wszystkie otrzymane karty podatkowe (Lohnsteuerbescheinigung) za dany rok
- zaświadczenie EU/EWR potwierdzone przez polski Urząd Skarbowy
- akt małżeństwa na druku europejskim, przy rozliczeniu wspólnym
- akt urodzenia dziecka na druku europejskim, przy uwzględnieniu dziecka
- dwujęzyczne zaświadczenie o składkach odprowadzonych do ZUS-u, dla osób oddelegowanych z Polski do pracy w Niemczech
- Leistungsnachweis, jeśli pobierany był zasiłek dla bezrobotnych
Dla osób prowadzących podwójne gospodarstwo domowe dodatkowo:
- potwierdzenia opłat czynszu za mieszkanie w Niemczech
- rachunki za paliwo
Rozliczenie indywidualne vs. rozliczenie wspólne
Nie ulega wątpliwości fakt, że (jeśli istnieje tylko taka możliwość) rozliczenie wspólne z małżonkiem jest z reguły korzystniejszą opcją biorąc pod uwagę wysokość zwrotu podatku, jaki można otrzymać z niemieckiego urzędu skarbowego.
Finanzamt akceptuje rozliczenia wspólne, nawet wtedy jeśli w danym roku podatkowym małżeństwo trwa ledwie 1 dzień. Dlatego w przypadku osób, które zawarły związek małżeński dopiero 31.12.2016 roku, już istnieje możliwość wspólnego rozliczenia ich dochodów za rok 2016.
To nie wątpliwie duża korzyść, ponieważ podstawową różnicą cechująca te dwa rodzaje rozliczeń jest przysługująca ulga podatkowa, za jaką uchodzi podstawowa kwota wolna od podatku, która należy się każdemu i jest wliczana automatycznie przez urząd.
Podstawowa kwota wolna od podatku (Grundfreibetrag), oznacza tyle, że tylko dochody przekraczające tę kwotę, zostają opodatkowane, a różnica między wspólnym, a indywidualnym opodatkowaniem jest pokaźna, ponieważ:
- przy rozliczeniu indywidualnym za rok 2016 kwota wolna od podatku wynosi 8652€
- przy rozliczeniu wspólnym za rok 2016 kwota wolna od podatku wynosi 17304€
Oznacza to tyle, że jeżeli podatnik rozlicza się indywidualnie i jego dochód do opodatkowania znajduje się poniżej granicy 8652€, odzyska cały swój zapłacony podatek. Analogicznie do tego, jeżeli podatnik rozlicza się wspólnie i jego dochód do opodatkowania będzie niższy niż 17304€ również odzyska cały zapłacony podatek.
Biorąc na uwadze powyższe, warto korzystać z przywileju jakim jest rozliczenie wspólne z małżonkiem, jeśli tylko istnieje do tego taka możliwość. W ramach dygresji, kwota wolna od podatku w Polsce za rok 2016 wynosi 3091 PLN, czyli jakieś 735€, wnioski wyciągnijmy sami.
Z jakich ulg warto skorzystać, aby podwyższyć swój zwrot podatku?
Odpowiedź na to pytanie jest prosta – z każdych, jednak podkreśli trzeba iż nie każda ulga lub odliczenie daje taką samą korzyść. Jedne mają bardzo duże znaczenie i wpływają znacząco na podwyższenie kwoty zwrotu bo potrafią podnieść kwotę zwrotu nawet o 1000€, a inne podwyższają kwotę zwrotu jedynie o kilka €, tak czy inaczej w rozliczeniu warto uwzględnić wszystkie ulgi i odliczenia, które Ci przysługują.
Poza ulgą na dzieci (Kinderfreibetrag) oraz ulgą dla samotnego rodzica (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende), istnieją różnego rodzaju odliczenia, które zmniejszają zobowiązanie podatkowe względem Finanzamtu.
Najbardziej korzystne są przede wszystkim odliczenia w ramach prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego (jeżeli oprócz mieszkania w Niemczech, posiadasz i utrzymujesz mieszkanie w Polsce):
- zjazdy z Niemiec do Polski, maksymalnie możliwe do odliczenia 53 zjazdy
- czynsz opłacany na terenie Niemiec
Pozostałe odliczenia, które co prawda nie tak znaczącą podwyższają kwotę zwrotu, ale na pewno warto z nich skorzystać to m.in.:
- dojazdy z miejsca zamieszkania w Niemczech do miejsca pracy
- koszty związane z pracą zamiejscową, delegacją (jeśli nie były rekompensowane przez pracodawcę)
- szkolenia, kursy i egzaminy, jeśli związane są z wykonywaną pracą
- koszty aplikacji o pracę
- nadzwyczajne koszty samochodowe (wypadek podczas dojazdu do pracy, silnik zamienny lub kradzież auta)
- koszty przeprowadzki, jeśli spowodowane są pracą
- opłaty na poczet zrzeszeń zawodowych, nadzwyczajne obciążenia np. wspieranie czerwonego krzyża
- wyposażenie stanowiska pracy ( np.. narzędzia, specjalistyczne książki i czasopisma)
- nabycie, czyszczenie i naprawa ubrań roboczych
- prywatne ubezpieczenia
- koszty leczenia i lekarza specjalisty
- utrzymanie osoby potrzebującej w Twoim gospodarstwie domowym (w tym wypadku konieczne jest zaświadczenie z gminy w Polsce, potwierdzające że dana osoba jest utrzymywana przez podatnika)
- koszty robotników (rzemieślnicze)
- alimenty płacone na rzecz ex-małżonka
- koszty rozwodu
- koszty pogrzebowe
Ważne – Pamiętaj !
Na wszystkie odliczenia z których korzystamy, musimy posiadać odpowiednie potwierdzenia, rachunki, faktury, a jeśli koszty zostały zrekompensowane przez pracodawcę, nie podlegają odliczeniu.
www.rozliczsie.pl
Treść sponsorowana
