Niemcy: Opieka nad dzieckiem w wakacje. Co odliczyć w zeznaniu?

Dla wielu rodziców odliczenie od podatku kosztów opieki nad dzieckiem daje możliwość znacznego obniżenia podatku w rocznej deklaracji. Wakacje to czas, kiedy nadarza się kilka okazji, żeby móc to zrobić. Jakie koszty zostaną uwzględnione przez Finanzamt? 

Opieka nad dzieckiem w wakacje. Co można odliczyć od podatku w Niemczech? 

Sprawując opiekę nad dzieckiem w Niemczech, koszty kwalifikujące się do odliczenia można podzielić na trzy grupy: 

1. Wydatki osobowe i administracyjne: pensje dla niani obejmujące również pokrycie składek na ubezpieczenie społeczne. Odliczyć można też koszty opublikowania ogłoszenia drobnego związanego z poszukiwaniem opiekunki do dziecka.
    
2. Koszty zorganizowanej opieki: zaliczają się do niej wszystkie wydatki poniesione na przedszkole, żłobek czy inne zorganizowane formy opieki pod warunkiem, że są opłacane bezpośrednio z zasiłku wychowawczego, a nie z własnej kieszeni czy konta bankowego.
    
3. Koszty dojazdu lub transportu: Jeżeli niania ma własną działalność i wystawia fakturę za usługę, odliczeniu podlegają także koszty dojazdu do dziecka, jakie taka osoba musi pokryć z własnej kieszeni – dzieje się to także, gdy wyjeżdża z dzieckiem np. do wesołego miasteczka lub na wycieczkę. 

Czego nie można odliczyć? 

Koszty związane z dowozem dziecka do przedszkola lub żłobka, wydatki na wyżywienie czy zakup zabawek, książek oraz finansowanie noclegów np. na wyjazdach, nie podlegają odliczeniu. Wynika to z faktu, że te wydatki są pokrywane z Kindergeld. 

Odliczeniu nie podlegają także: 

• ❌ zorganizowane wycieczki, 
   
• ❌ kursy komercyjne np. dotyczące gry na instrumentach, 
   
• ❌ składki członkowskie wpłacane do klubu sportowego,
   
• ❌ korepetycje. 

Kiedy wydatek urząd skarbowy uzna za prawidłowy? 

Rozliczenie kosztów opieki nad dzieckiem w Niemczech jest możliwe tylko, gdy wystawiona jest faktura za daną usługę lub z nianią podpisana jest umowa o pracę. Dodatkowo wszystkie transakcje muszą być rozliczane przelewem na konto bankowe. 

Faktura lub umowa muszą zawierać imię i nazwisko osoby wykonującej usługę, okres świadczenia usługi, nazwę usługi, adres niani, kwotę za wykonaną usługę. Brak posiadania dowodu opłaty za wykonaną usługę powoduje, że nie można niczego odliczyć od podatku w Niemczech. 

Kwota odliczenia od podatku. Ile wynosi? 

Rodzice, którzy rozliczają się z podatku za 2025 rok mogą odliczyć łącznie 80% kosztów związanych z opieką nad dzieckiem, ale nie więcej niż do 4800 euro. Wszystkie wydatki traktowane są jako Sonderausgaben. 

Warto także wspomnieć o tym, że koszty te są nieco inaczej obliczane w sytuacji, gdy zatrudniania jest opieka domowa. Jeśli taka osoba poświęca dziecku 40% swojego czasu pracy i zarabia miesięcznie 800 euro, to odliczeniu w skali roku podlega kwota 3840 euro (320 euro miesięcznie stanowi równowartość 40% czasu poświęconego na opiekę nad dzieckiem). Odliczeniu nie podlega całe 800 euro, bo 60% czasu pracy jest przeznaczone na utrzymanie porządku w mieszkaniu. 

Czy sprawowanie opieki nad dzieckiem przez osobę z rodziny można odliczyć od podatku? 

Niemieckie prawo nie zabrania sprawowania opieki nad dzieckiem przez krewnego. Czynność ta jest wykonywana bezpłatnie, dlatego nie można jej odliczyć. Jedyny koszt, który można uwzględnić w deklaracji dotyczy dojazdu. Przykładowo, jeśli babcia dojeżdża z innego miasta, żeby opiekować się dzieckiem w wakacje, to koszty poniesione na pokrycie biletu, można odliczyć w Niemczech od podatku.

Dziękujemy, za przeczytanie tego tekstu. Jeśli doceniasz publikowane przez nas treści, dodaj nas do preferowanych źródeł w Google.

Zdjęcie: Syda Productions – stock.adobe.com