1464 euro dodatku na dziecko w Niemczech, czyli jak skorzystać z BEA

Zasiłek na opiekę nad dzieckiem (BEA) pełni funkcję ulgi podatkowej. Przysługuje każdemu z rodziców osobno, a w przypadku wspólnego rozliczenia małżonków obie wartości są sumowane, co przekłada się na obniżenie podstawy opodatkowania. Świadczenie to stanowi jeden z kluczowych instrumentów wsparcia rodzin wychowujących dzieci, niezależnie od formy sprawowanej opieki. 

Jak dokładnie działa zasiłek na opiekę nad dzieckiem (BEA)? 

Zasiłek BEA (Betreuungs-, Erziehungs- oder Ausbildungsfreibetrag) stanowi formę wsparcia podatkowego, która ma rekompensować wydatki ponoszone przez rodziców na opiekę, wychowanie i edukację dzieci. Podobną funkcję pełni także Kinderfreibetrag, traktowany jako zaliczka na poczet świadczeń związanych z kosztami utrzymania i wychowania potomstwa.
 

W skrócie: BEA ma na celu zrekompensowanie kosztów opieki, wychowania i edukacji dziecka. W połączeniu z Kindergeld i Kinderfreibetrag, stanowi ważny element wsparcia finansowego rodzin.

Koszty, których nie można odliczyć od podatku  

Tego rodzaju świadczenia wykluczają możliwość oddzielnego odliczania w rocznym zeznaniu wielu codziennych wydatków związanych z edukacją. Do kosztów, które nie podlegają uwzględnieniu, należą: 

• podręczniki, 
• sprzęt elektroniczny używany do nauki, 
• zajęcia artystyczne, 
• sportowe oraz korepetycje. 

Wydatki możliwe do odliczenia w rocznym zeznaniu

Obowiązujące przepisy przewidują jednak wyjątki, takie jak możliwość odliczenia: 

• kosztów opieki nad dziećmi, 
• czesnego w placówkach edukacyjnych.

Jakie warunki trzeba spełnić aby otrzymać zasiłek na opiekę nad dzieckiem w Niemczech? 

Prawo do zasiłku na opiekę nad dzieckiem w Niemczech (BEA) przysługuje po spełnieniu warunków zbliżonych do tych, które obowiązują przy przyznawaniu Kindergeld. 

Brak potrzeby składania osobnego wniosku

Świadczenie to nie wymaga składania osobnego wniosku. Jego przyznanie następuje wyłącznie wtedy, gdy z punktu widzenia urzędu skarbowego okazuje ono bardziej opłacalne dla podatnika.

Decyzja o przyznaniu wydawana automatycznie przez urząd skarbowy 

Decyzja w tej sprawie podejmowana jest automatycznie na podstawie analizy rocznego zeznania podatkowego. Uwzględniana jest zarówno ulgę na dziecko, jak i zasiłek BEA. Skorzystanie z tego mechanizmu jest możliwe dla rodziców pozostających w związku małżeńskim oraz dla osób samotnie wychowujących dziecko, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów podatkowych.

Ile pieniędzy można otrzymać z zasiłku na opiekę nad dzieckiem w Niemczech? 

Od początku 2021 roku obowiązuje wyższy limit ulgi podatkowej z tytułu zasiłku opieki nad dzieckiem (BEA). Kwota ta została podniesiona z 1320 euro do 1464 euro na jednego rodzica. W przypadku wspólnego rozliczenia małżonków suma ta wynosi 2928 euro rocznie i pozostaje aktualna również dla deklaracji za rok 2024, składanych w 2025 roku. 

Porównanie historyczne kwot wypłacanych z zasiłku na opiekę nad dzieckiem

Przez ponad dekadę, począwszy od 2010 roku, wysokość zasiłku BEA w rozliczeniach wspólnych utrzymywała się na poziomie 2640 euro. Wcześniej, do 2009 roku, kwota ta wynosiła 2160 euro. Niezależnie od tej ulgi, równolegle co roku podnoszono kwotę wolną od podatku przypadającą na dziecko, co miało dodatkowy wpływ na końcowe obciążenia podatkowe rodziców.

Porównanie historycznych kwot BEA:

• Do 2009 roku: 1080 euro na rodzica / 2160 euro dla rozliczenia wspólnego
• Lata 2010–2020: 1320 euro na rodzica / 2640 euro łącznie
• Od 2021 roku: 1464 euro na rodzica / 2928 euro dla pary rozliczającej się razem 

Czy zasiłek BEA można przenieść na inną osobę w Niemczech? 

Zasiłek BEA może zostać przypisany innej osobie, o ile spełnione zostaną określone warunki formalne. Dotyczy to m.in. sytuacji, w których opiekę nad dzieckiem sprawują dziadkowie lub rodzic zastępczy, pod warunkiem że dziecko na stałe zamieszkuje z taką osobą. W takim przypadku konieczne jest złożenie odpowiedniego wniosku do urzędu skarbowego.

Separacja rodziców i podział zasiłku BEA 

Większe komplikacje pojawiają się przy rozdzieleniu opieki między rodzicami, zwłaszcza gdy są w separacji i jedno z nich ubiega się o pełne prawo do ulgi. Nawet jeśli dziecko zamieszkuje z jednym rodzicem, zasiłek BEA przysługuje obu stronom, o ile oboje uczestniczą w opiece w sposób regularny lub w znacznym zakresie. Przeniesienie pełnej ulgi możliwe jest wyłącznie wtedy, gdy jedno z rodziców nie bierze udziału w opiece lub jest całkowicie nieobecne.

Zasiłek BEA - najczęstsze pytania i odpowiedzi 

Pytanie: Czy otrzymanie BEA wymaga składania osobnego wniosku?

Odpowiedź: Nie, urząd skarbowy przyznaje BEA w formie ulgi podatkowej automatycznie na podstawie rocznego rozliczenia podatkowego.

Pytanie: Czy BEA można otrzymać razem z Kindergeld?

Odpowiedź: Urząd skarbowy (Finanzamt) sam wybierze, który zasiłek jest bardziej opłacalny - czy ulga podatkowa w formie BEA czy Kindergeld. .

Pytanie: Czy samotny rodzic może otrzymać BEA?

Odpowiedź: Samotny rodzic, o ile sprawuje pełną lub przez większość czasu opiekę nad dzieckiem, również może mieć prawo do BEA. 

Zasiłek na opiekę nad dzieckiem (BEA) - podsumowanie 

Zasiłek BEA to forma ulgi podatkowej, której celem jest częściowa rekompensata kosztów ponoszonych na opiekę, wychowanie i edukację dziecka. Świadczenie umożliwia odliczenie wydatków związanych z opieką nad dziećmi oraz opłat za naukę w placówkach edukacyjnych.

Uprawnienie do skorzystania z ulgi przyznawane jest automatycznie na podstawie danych z rocznego zeznania podatkowego, bez konieczności składania osobnego wniosku. Warunki przyznania są zbliżone do tych, które obowiązują przy ustalaniu prawa do Kindergeld.

Aktualny limit odliczenia wynosi 1464 euro na jednego rodzica. W przypadku wspólnego rozliczenia podatkowego przez oboje rodziców przysługuje pełna kwota w wysokości 2928 euro rocznie.

Zdjęcie: _Natalya
Źródło: vlh.de