Duży pakiet reform w Niemczech: podatki, praca, zasiłki - 34 punkty

Wypracowane przez obecną koalicję porozumienie ma przynieść osobom żyjącym w Niemczech ulgi finansowe szacowane na około dziesięć miliardów euro. Choć kierunek zmian jest już pewny, należy pamiętać, że na obecnym etapie jest to decyzja polityczna – poszczególne punkty muszą teraz zostać przekształcone w konkretne projekty ustaw i przejść przez procedurę parlamentarną (Bundestag i Bundesrat). Większość kluczowych reform finansowych i podatkowych ma wejść w życie 1 stycznia 2027 roku. 

Podatki i wsparcie finansowe rodzin

1. Podwyższenie podstawowej kwoty wolnej od podatku: Od 1 stycznia 2027 r. kwota wolna (Grundfreibetrag) wzrośnie, dzięki czemu mniejsza część dochodu pracowników będzie opodatkowana.

2. Podwyżka kwoty wolnej od podatku na dziecko: Rodzice otrzymają większe ulgi podatkowe z tytułu wychowywania dzieci (Kinderfreibetrag).

3. Podwyżka zasiłku rodzinnego: Comiesięczne bezpośrednie wypłaty świadczenia na dzieci (Kindergeld) zostaną zwiększone. 

4. Wyższy ryczałt dla pracownika: Zwiększy się kwota kosztów uzyskania przychodu (Arbeitnehmerpauschbetrag), którą pracownicy odliczają automatycznie bez dokumentów.

5. Spłaszczenie progresji podatku dochodowego: Skala podatkowa zostanie złagodzona, aby dynamiczny wzrost zarobków osób o niskich i średnich dochodach nie wpędzał ich natychmiast w znacznie wyższe progi podatkowe.

6. Pakiet ulg o wartości 10 miliardów euro: Wdrożenie głównego pakietu finansowego w latach 2027–2028.

7. Zaostrzenie podatku od majątku (dochody powyżej 250 tys. euro): Wprowadzenie wyższej stawki podatkowej wynoszącej 45% dla najlepiej zarabiających.

8. Podwyższenie podatku do 47% dla milionerów: Najwyższa stawka (47%) obejmie osoby zarabiające powyżej 280 000 euro rocznie.

9. Brak podwyżek podatku spadkowego i majątkowego: Koalicja gwarantuje, że w tych obszarach nie pojawią się żadne nowe, dodatkowe obciążenia.

Praca, Minijobs i dodatki pracownicze

10. Podwyższenie podatku dla Minijobs: Ryczałtowe opodatkowanie pracy w małym wymiarze godzin (Minijob) wzrośnie z 2% do 5%, co zmieni kalkulację tych umów dla pracodawców.

11. Ograniczenie odliczeń za usługi rzemieślnicze: Gospodarstwa domowe będą mogły w mniejszym stopniu niż dotychczas odliczać od podatku wydatki na remonty i naprawy.

12. Likwidacja telefonicznych zwolnień lekarskich: Pracownicy tracą możliwość uzyskania L4 przez telefon; wymagana będzie wizyta osobista lub zatwierdzona weryfikacja cyfrowa.

13. Wyższe kary za fałszywe zwolnienia lekarskie: Wprowadzone zostaną surowsze sankcje za nadużywanie systemu i symulowanie chorób.

14. L4 od pierwszego dnia choroby: Pracodawca zyska prawo do żądania oficjalnego zaświadczenia lekarskiego już od pierwszego dnia nieobecności pracownika.

15. Dłuższe umowy na czas określony bez powodu: Pracodawcy będą mogli zatrudniać na czas określony bez obiektywnego uzasadnienia aż do 48 miesięcy.

16. 6-krotne przedłużenie umowy o pracę: Pracodawca będzie mógł bez uzasadnienia przedłużyć 6 razy umowę na czas określony.

17. Ograniczenie czasowe nowych przepisów o umowach: Złagodzone zasady zawierania umów terminowych (punkty 15 i 16) będą obowiązywać tymczasowo – do 31 grudnia 2030 roku.

18. Zamrożenie elastyczności czasu pracy: Rząd rezygnuje z planowanych wcześniej zmian mających mocniej uelastycznić dobowy czas pracy.

19. Łatwiejsze zwalnianie menedżerów za odprawą: Uproszczone zostaną procedury rozwiązywania stosunków pracy z osobami o najwyższych zarobkach.

20. Ulgi podatkowe od odpraw za szybki powrót do pracy: Osoby, które po zwolnieniu szybko znajdą nowe zatrudnienie, zapłacą mniejszy podatek od otrzymanej odprawy.

21. Wyższe ulgi i zwolnienia z ZUS za pracę w dni wolne: Zwiększenie benefitów za pracę w niedziele i święta; premie wynikające z układów zbiorowych będą całkowicie wolne od składek społecznych.

Edukacja, wsparcie gospodarki i walka z nadużyciami 

22. Program „Druga Szansa”: Nowy system wsparcia pozwalający młodzieży bez świadectw szkolnych lub zawodu na zdobycie kwalifikacji w późniejszym wieku.

23. Promocja branż zorientowanych na przyszłość: Finansowe i systemowe wsparcie dla nowoczesnego przemysłu oraz innowacji.

24. Specjalne wsparcie dla sektora motoryzacyjnego: Państwowa pomoc dla niemieckiego przemysłu samochodowego w okresie transformacji strukturalnej.

25. Promocja przemysłu chemicznego i farmaceutycznego: Działania mające na celu zwiększenie globalnej konkurencyjności kluczowych krajowych fabryk.

26. Inwestycje w czyste technologie i AI: Celowe dotowanie m.in. sztucznej inteligencji, ogniw akumulatorowych, inżynierii mechanicznej i gospodarki obiegu zamkniętego.

27. Walka z oszustwami socjalnymi: Wdrożenie rygorystycznych procedur wykrywania wyłudzeń zasiłków.

28. Pełna wymiana danych między urzędami: Ścisłe powiązanie baz danych różnych organów w celu łatwiejszej weryfikacji świadczeń socjalnych.

29. Blokada świadczeń dla osób poszukiwanych i nielegalnych migrantów: Całkowite wstrzymanie wypłat socjalnych dla osób z nakazem aresztowania lub bez prawa legalnego pobytu.

30. Uproszczenie i zmniejszenie biurokracji w ochronie danych: Mniej restrykcyjne podejście do krajowych przepisów, wdrożenie wyłączeń z RODO dla małych firm i działalności o niskim ryzyku.

Likwidacja biurokracji

31. Zniesienie ustawowych obowiązków sprawozdawczych: Likwidacja części raportów, które firmy musiały przymusowo składać agencjom rządowym.

32. Obowiązek uzasadniania nowych raportów: Ministerstwa będą musiały szczegółowo udowodnić konieczność wprowadzenia jakichkolwiek nowych obowiązków sprawozdawczych.

33. Likwidacja 25% wymogów dokumentacyjnych: W ciągu najbliższego roku co czwarty istniejący obowiązek prowadzenia dokumentacji przez firmy zostanie całkowicie zlikwidowany.

34. Automatyzacja rozliczeń podatkowych i szybki numer podatkowy: Wprowadzenie automatycznie wstępnie wypełnionych cyfrowych zeznań podatkowych oraz gwarancja nadania numeru podatkowego dla nowo otwieranych firm w czasie maksymalnie do 4 tygodni.

Reforma w Niemczech - podsumowanie

Wszystkie te 34 punkty w praktyce oznaczają jedno: Niemcy szukają oszczędności w strukturze (cięcie biurokracji, trudniejszy dostęp do świadczeń i lekarzy, dłuższa praca), aby oddać te pieniądze w formie niższych podatków pracownikom.

Dla przykładowej pani Anny (samotnej matki pracującej na pół etatu) oznacza to wyższą pensję na rękę dzięki punktom 1, 3, 4 i 21 (wyższy Kindergeld, wyższa kwota wolna, nieopodatkowane premie za pracę w święta). Jednocześnie jednak patrząc na punkty 12 i 14, straci ona możliwość wzięcia szybkiego zwolnienia telefonicznego na chore dziecko i będzie musiała dostarczyć dokument od lekarza już w pierwszym dniu choroby.

Dziękujemy, za przeczytanie tego tekstu. Jeśli doceniasz publikowane przez nas treści, dodaj nas do preferowanych źródeł w Google.

Zdjęcie: frank peters - stock.adobe.com, opracowanie własne (dodano napisy).