Emerytura 1800 euro brutto w Niemczech. Ile to netto na rękę?

Potrącenia z niemieckiej emerytury 

Osoby korzystające z systemu emerytalnego w Niemczech są obciążone koniecznością regulowania składek na ubezpieczenie zdrowotne oraz pielęgnacyjne, a także podatkami od kwoty brutto emerytury.

Obecnie wysokość składki zdrowotnej dla osób korzystających z ustawowego ubezpieczenia zdrowotnego wynosi 14,6%. Dodatkowo obowiązuje składka uzupełniająca, której wysokość wynosi 1,6%. Koszty tych składek są dzielone między emeryta a system ubezpieczenia emerytalnego - każda strona pokrywa połowę kwoty.

W przypadku ubezpieczenia pielęgnacyjnego sytuacja jest bardziej złożona. Od lipca 2023 r. wprowadzone zmiany w ramach reformy ustawy o wsparciu i pomocy pielęgniarskiej (PUEG) wprowadziły zróżnicowanie wysokości składek w zależności od liczby dzieci w rodzinie. Stawki kształtują się następująco:

• osoby bezdzietne: 4%,
• posiadacze jednego dziecka: 3,4%,
• osoby z dwójką dzieci do 25. roku życia: 3,15%,
• osoby z trójką dzieci do 25. roku życia: 2,9%,
• osoby z czwórką dzieci do 25. roku życia: 2,65%,
• osoby z pięciorgiem dzieci do 25. roku życia: 2,4%.

Dodatkowym obciążeniem są podatki od emerytury. Kluczowym czynnikiem wpływającym na ich wysokość jest rok, w którym dana osoba osiąga wiek emerytalny. Zgodnie z niemieckim systemem emerytalnym podlegająca opodatkowaniu część emerytury rośnie każdego roku.

Od 2023 roku wprowadzono istotną zmianę - wzrost udziału opodatkowanej części emerytury został zmniejszony z jednego punktu procentowego rocznie do 0,5 punktu procentowego. Osoby przechodzące na emeryturę w 2023 r. objęte są opodatkowaniem na poziomie 82,5% świadczenia, zamiast planowanych wcześniej 83%. Ostateczne opodatkowanie 100% emerytury planowane jest na 2058 rok, co oznacza, że wówczas świadczenia będą w pełni podlegały obowiązkowi podatkowemu.

Rozwiązaniem umożliwiającym uniknięcie opodatkowania jest wartość, rocznej osiąganej emerytury, nie przekraczająca limitu kwoty wolnej od podatku, która w 2024 roku wynosi 11 604 euro dla osób samotnych i 23 208 euro dla par. Od nowego roku kwota wolna od podatku w Niemczech pójdzie w górę - 12 084 euro dla osoby samotnej i 24 168 euro dla par. Każdy, kto osiąga w tych granicach roczną wartość emerytury, nie musi płacić żadnego podatku. 

Emerytura 1800 euro brutto w Niemczech. Tyle netto zostaje na rękę 

Aby obliczyć wysokość netto emerytury w kwocie 1800 euro, należy przede wszystkim wziąć pod uwagę indywidualną sytuację emerytura. Poniższy przykład pomaga zrozumieć, jakiej kwoty na rękę można się spodziewać w określonej sytuacji życiowej. 

Przy analizie sytuacji finansowej emerytów w Niemczech warto prześledzić szczegółowy przykład osoby samotnej, bezdzietnej, przechodzącej na emeryturę w 2024 roku. Przypadek ten pozwala zrozumieć, jak różne obciążenia wpływają na ostateczny dochód netto.

Osoba otrzymuje emeryturę brutto w wysokości 1800 euro miesięcznie, co daje roczny dochód brutto na poziomie 21 600 euro. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, emeryci przechodzący na emeryturę w 2024 roku muszą opodatkować 83% swojej emerytury. Oznacza to, że podlegająca opodatkowaniu część świadczenia wynosi:

• 0,83 × 21 600 euro = 17 928 euro

Podlegająca opodatkowaniu kwota przekracza podstawowy limit zwolniony z podatku, który w 2024 roku wynosi 11 604 euro dla osób samotnych. Dlatego od kwoty 17 928 euro należy zapłacić podatek dochodowy.

Dodatkowo, od emerytury brutto potrącane są składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne. W przypadku ubezpieczenia zdrowotnego emeryt pokrywa jedynie połowę składki wynoszącej 14,6%, co daje 8,1% emerytury brutto. Obliczenie składki zdrowotnej wygląda następująco:

• 0,081 × 21 600 euro = 1749,60 euro

W odniesieniu do ubezpieczenia pielęgnacyjnego osoba bezdzietna odprowadza składkę w wysokości 4% emerytury brutto:

• 0,04 × 21 600 euro = 864 euro

Te wartości są odliczane od podlegającej opodatkowaniu części emerytury, co daje:

• 17 928 euro - 1749,60 euro - 864 euro = 15 314,40 euro

Kolejnym krokiem jest uwzględnienie ryczałtów podatkowych. Od kwoty 15 314,40 euro odejmuje się ryczałt na wydatki służbowe w wysokości 102 euro oraz ryczałt na wydatki specjalne wynoszący 36 euro:

• 15 314,40 euro - 102 euro - 36 euro = 15 176,40 euro

Obliczenia podatkowe przeprowadzone za pomocą kalkulatora podatku dochodowego Federalnego Ministerstwa Finansów wskazują, że od tej kwoty należy zapłacić 617 euro podatku dochodowego.

Po uwzględnieniu podatku, roczna emerytura brutto pomniejszona o podatek wynosi:

• 21 600 euro - 617 euro = 20 983 euro

Od tej sumy należy jeszcze odjąć składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne:

• 20 983 euro - 1749,60 euro - 864 euro = 18 369,40 euro

W efekcie roczna emerytura netto wynosi 18 369,40 euro, co daje miesięczny dochód na rękę w wysokości:

• 18 369,40 euro / 12 = 1530,78 euro netto 

Brak obowiązku opłacania podatku kościelnego oraz zniesienie opłaty solidarnościowej dodatkowo wpływają na wysokość kwoty 1530,78 euro netto na rękę, przy emeryturze 1800 euro brutto.

Zwiększenie niemieckiej emerytury 

Wydłużenie okresu aktywności zawodowej przed zakończeniem kariery zawodowej w Niemczech przynosi zauważalne korzyści finansowe, które mogą znacząco wpłynąć na wysokość przyszłych świadczeń emerytalnych. Dłuższy czas odprowadzania składek do funduszu emerytalnego przekłada się na zgromadzenie większej liczby punktów zarobkowych. Przykładowo, osoba osiągająca średni dochód, decydując się na dodatkowy rok pracy, uzyskuje jeden dodatkowy punkt emerytalny. Przy obecnej wartości tego punktu, oznacza to wzrost rocznego świadczenia o około 472 euro. 

Dla osób skłonnych opóźnić moment przejścia na emeryturę, wprowadzone zostanie od 2025 roku nowe prawo umożliwiające w przyszłości otrzymanie premii za odroczenie pobierania świadczeń. Nowe wsparcie finansowe będzie działać pod warunkiem przedłużenia pracy o co najmniej rok. Premia ta opiera się na sumie składek emerytalnych oraz zdrowotnych, które byłyby odprowadzane w dodatkowym okresie zatrudnienia, i według zapowiedzi ma być wolna od podatku. Przykładowe obliczenia przeprowadzone przez stowarzyszenie VdK wskazują, że osoba z emeryturą w wysokości około 1600 euro brutto, która zdecyduje się na rok dodatkowej pracy, mogłaby otrzymać jednorazową wypłatę w wysokości około 22 000 euro.

Obserwuj MyPolacy.de na Facebooku, Instagramie, Threads, YouTube i X (dawniej Twitter).

Wróć na stronę główną MyPolacy.de.

Zdjęcie: Depositphotos.com, autor: miljan
Źródło: mainpost.de