Podatki w Niemczech: Dwie zmiany od 2027 roku. Kogo obejmą?

Odpowiedź brzmi tak, bo na zmianach skorzystają osoby pracujące, emeryci i rodzice. Pierwsza uderza w ton podatku dochodowego, a dokładnie kwoty wolnej od podatku, która jest potrzebna do jego wyliczenia. Druga zmiana dotyczy znanej ulgi Kinderfreibetrag. Sprawdzamy, co nowego czeka nas od przyszłego roku.

Wyższa kwota wolna od podatku w Niemczech w 2027 roku 

Dzięki kwocie wolnej od podatku (Grundfreibetrag - z niem.), dochód osiągany do ustalonej, górnej granicy nie jest obciążany podatkiem dochodowym. Dla części osób pracujących i emerytów ma to kluczowe znaczenie, bo niemiecki fiskus nie zjada aż tyle w samych podatkach. 

Aktualnie kwota wolna od podatku wynosi 12 384 euro na osobę – w przypadku małżeństw lub zarejestrowanych związków partnerskich jest to 24 768 euro. Od 1 stycznia 2027 roku pójdzie ona w górę i wyniesie 12 564 euro na osobę. Co ciekawe, w następnym, 2028 roku można spodziewać się jeszcze większego zwolnienia z podatku. Spójrzmy, jak to wygląda w skrócie: 

• 2026 rok: 12 384 € rocznie / 1029 € miesięcznie
   
• 2027 rok: 12 564 € rocznie / 1047 € miesięcznie
   
• 2028 rok: 12 900 € rocznie / 1075 € miesięcznie

Co daje podwyższenie kwoty wolnej od podatku w 2027 roku? 

Przede wszystkim to, że jeśli miesięczna pensja nie ulegnie zmianie, to podwyższenie progu kwoty wolnej od podatku pozwoli zachować więcej pieniędzy w kieszeni. Stanie się tak, bo podatek dochodowy zmniejsza brutto w oparciu o system składający się z trzech części. W pierwszej części brany pod uwagę jest dochód wolny od podatku. Jeśli kwota wolna od podatku w 2027 roku wyniesie 12 564 euro, to część zarobku nie powędruje do niemieckiej skarbówki. 

Przykład: 
 

Przedział podatku dochodowego 12 349 € - 17 799 € sprawiał, że opodatkowana część dochodu Marka wynosiła 1 018 €. W związku z tym, że kwota wolna od podatku od przyszłego roku pójdzie w górę, część podlegająca opodatkowaniu ulegnie zmniejszeniu do granicy 968 euro. Warunek: Zarobki Marka nie mogą ulec zmianie.
 

Korzyść odczują też emeryci, bo dochód z tego świadczenia może wpaść w kwotę wolną od podatku. Prosty przykład: 
 

Helena otrzymuje niemiecką emeryturę. Jej roczny dochód do opodatkowania, po uwzględnieniu części zwolnionej z opodatkowania oraz obciążeń z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne – wraz z kosztami uzyskania przychodu i ryczałtu na wydatki specjalne - wynosi 12 400 euro. Oznacza to, że taki dochód przekracza kwotę wolną od podatku – 12 384 euro. Helena musi zapłacić podatek. 

Od 1 stycznia, gdy kwota wolna od podatku ulegnie podwyższeniu do 12 564 euro, Helena nie zapłaci ani centa podatku. Jej dochód z emerytury podlegający opodatkowaniu zmieści się w limicie. 

Zmiany w Kinderfreibetrag od 2027 roku. Co czeka rodziców?

Rodzice, którzy zamiast Kindergeld korzystają z ulgi podatkowej dziecko Kinderfreibetrag, w 2027 roku mają otrzymać wyższe zwolnienie w kwocie o 300 euro więcej. Jak to będzie wyglądać: 

• Dotychczas: 3 414 € (na jednego rodzica).
   
• Od 1 stycznia 2027 roku: 3 714 €. 
   
• Wzrost Kinderfreibetrag: + 300 euro. 

Gdy dziecko wychowywane jest przez obu rodziców, to Kinderfreibetrag wyniesie od przyszłego roku 7428 euro. Dodatek na edukację pozostaje niezmieniony (2928 euro).

✅ Całkowita kwota zwolnienia wzrośnie z 9 756 euro do 10 356 euro. 

Planowane podniesienie dochodowego dla osób o najwyższych zarobkach 

Pomysł ten wciąż pozostaje na etapie planowania, ale coraz głośniej mówi się o tym, że najwyższy próg podatku dochodowego 42% będzie dotyczył dochodu przekraczającego 70 601 euro.  Rząd idzie dalej. W planach jest wprowadzenie 45% progu dla dochodu wynoszącego minimum 250 tys. euro oraz 47% od 280 tys. euro w górę. 

Do tej pory nie ma oficjalnych informacji, czy te progi będą obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku. 

Dziękujemy za przeczytanie tego tekstu. Jeśli doceniasz publikowane przez nas treści, dodaj nas do preferowanych źródeł w Google.

Zdjęcie: jd-photodesign – stock.adobe.com