W tych 6 sytuacjach dochodzi do unikania płacenia podatku w Niemczech

Kary za unikanie zapłaty podatku w Niemczech 

W 2022 roku prowadzono około 45,5 tysiąca postępowań karnych skarbowych, jak wynika z danych Federalnego Ministerstwa Finansów. Ogólnie rzecz biorąc, liczba wykroczeń podatkowych na terenie Niemiec utrzymuje się na stosunkowo niskim poziomie.

Za uchylanie się od płacenia podatków w Niemczech do kwoty 50 tysięcy euro zazwyczaj przewiduje się grzywnę. W przypadku wyższych kwot kary są surowsze i mogą obejmować nawet kilkuletnie pozbawienie wolności, sięgające do 10 lat. Osoby osiągające dochody często mogą uniknąć poważniejszych konsekwencji. Istnieją sposoby, aby zminimalizować ryzyko kar, znając i unikając najczęściej popełnianych błędów. 

Unikanie płacenia podatków od dochodów kapitałowych w Niemczech 

W Niemczech trzeba zapłacić 25% podatek od dochodów kapitałowych, takich jak odsetki, dywidendy czy zrealizowane zyski kapitałowe. Krajowe instytucje finansowe automatycznie odprowadzają ten podatek, chyba że wcześniej wystawiono i wykorzystano nakaz zwolnienia z opodatkowania. Zyski do 1000 euro dla osób fizycznych oraz 2000 euro dla małżeństw pozostają nieopodatkowane.

W przypadku złożenia wniosków o zwolnienie podatkowe w kilku bankach, należy dopilnować, aby suma zwolnień nie przekroczyła określonego limitu wynoszącego 1000 lub 2000 euro. Przekroczenie tych kwot zysków kapitałowych na koniec roku, bez odprowadzenia podatku stanowi naruszenie przepisów podatkowych i może być uznane za uchylanie się od płacenia podatku w Niemczech. 

Brak zapłaty podatku od pieniędzy znajdujących się na zagranicznych kontach bankowych 

Lokowanie środków w banku zagranicznym może prowadzić do sytuacji, w której dochodzi do uchylania się od płacenia podatków. Choć zagraniczne instytucje finansowe często proponują korzystniejsze warunki, nie odprowadzają podatku do niemieckiego systemu podatkowego. W takim przypadku dochody uzyskane z odsetek muszą zostać samodzielnie uwzględnione w zeznaniu podatkowym i odpowiednio opodatkowane w Niemczech. 

Ukrywanie spadku lub darowizny przed urzędem skarbowym w Niemczech 

Otrzymanie spadku lub darowizny w Niemczech wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego w ciągu trzech miesięcy. W przypadku przekroczenia kwoty wolnej od podatku, konieczne jest uiszczenie podatku dochodzącego nawet do 50% wartości otrzymanego majątku.

Wysokość kwoty wolnej od opodatkowania zależy głównie od stopnia pokrewieństwa z osobą, która przekazała majątek. Im bliższa relacja, tym wyższa kwota zwolnienia. Przykładowo, w przypadku współmałżonka zwolnione z podatku jest 500 000 euro, natomiast w przypadku darowizny od teściowej jedynie 20 000 euro.

Zatajenie informacji o spadku lub darowiźnie przed urzędem skarbowym, może skutkować postępowaniem karnym za uchylanie się od zapłacenia podatku należnego niemieckiemu fiskusowi. 

Brak oclenia towarów przewożonych do Niemiec z innych krajów 

Zakupy dokonane poza granicami Unii Europejskiej, takie jak nowy smartfon za kilkaset euro, muszą zostać zgłoszone podczas odprawy celnej w Niemczech. Oznacza to konieczność uiszczenia ceł oraz podatków od towarów. 

W przypadku podróży lotniczych i morskich, towary, których cena zakupu wynosi 430 euro lub więcej, wymagają deklaracji celnej. Wysokość opłat zależy nie tylko od wartości zakupionego towaru, ale także od jego kategorii produktowej. 

Niezgłoszenie towarów podlegających ocleniu w Niemczech uznawane jest za nielegalny import, co stanowi przestępstwo. Wysokość kary zależy od wartości towaru oraz sytuacji finansowej osoby dokonującej przestępstwa. Jeżeli po odliczeniu kwoty wolnej od podatku wartość towaru przekracza 700 euro, grozi grzywna od pięciu do trzystu sześćdziesięciu stawek dziennych, a w skrajnych przypadkach również zarzut uchylania się od płacenia podatków, co wiąże się z karą pozbawienia wolności. 

Wynajem i brak zapłaty podatku od osiąganego dochodu 

Stały lub tymczasowy wynajem mieszkania w Niemczech, na przykład za pośrednictwem platform takich jak Airbnb, może wiązać się z obowiązkiem podatkowym. Dochód z wynajmu w Niemczech jest zwolniony z opodatkowania jedynie do kwoty 520 euro rocznie. Przekroczenie tego limitu oznacza konieczność zapłacenia podatku od całej uzyskanej kwoty. Niezadeklarowanie tych dochodów w zeznaniu podatkowym stanowi przestępstwo skarbowe.

Nieskładanie zeznań podatkowych w Niemczech 

Uchylanie się od płacenia podatków w Niemczech może wystąpić również wtedy, gdy istnieje obowiązek złożenia zeznania podatkowego, ale zostaje on zignorowany. Nawet osoby, które wcześniej nie musiały składać deklaracji, mogą być zobowiązane do jej wypełnienia, np. z powodu dodatkowych źródeł dochodu, takich jak emerytura czy praca dodatkowa.

Jeżeli urząd skarbowy zażąda złożenia zeznania podatkowego lub wyśle przypomnienie, nie należy go lekceważyć - deklarację trzeba złożyć jak najszybciej. 

Termin na dostarczenie zeznań za rok 2023 upływa 2 września 2024 roku. W przypadku korzystania z usług doradcy podatkowego lub organizacji wspierających podatników, termin ten wydłuża się do 2 czerwca 2025 roku. Urząd skarbowy może jednak w pewnych przypadkach wymagać wcześniejszego złożenia dokumentów.

Istnieje również możliwość dobrowolnego złożenia zeznania po terminie, a dokumenty za 2023 rok można dostarczyć aż do 31 grudnia 2027 roku.

Obserwuj MyPolacy.de na Facebooku, Instagramie, Threads, YouTube i X (dawniej Twitter).

Wróć na stronę główną MyPolacy.de.

Zdjęcie: Depositphotos.com, autor: ginasanders
Źródło: finanzatip.de