Wcześniejsza emerytura w Niemczech. Kto może przejść w 2026 roku?

Niemiecki Instytut Badań ds. Zatrudnienia publikując pod koniec 2025 roku dane dotyczące liczby osób wybierających wcześniejszą emeryturę potwierdził, że większość osób decyduje się na to rozwiązanie – blisko 60 proc. Tylko pozostałe, 40 proc. badanych zdecydowało się nadal pracować.

Osoby wybierające wcześniejszą emeryturę muszą jednak liczyć się z potrąceniami. Wysokość tych potrąceń jest uzależniona od dwóch czynników: obowiązującego w danym roku pełnego wieku emerytalnego oraz okresu czasu poprzedzającego nabycie praw do pełnej emerytury. 

Wcześniejsze przejście na emeryturę w Niemczech: Jaka obniżka? 

Zgodnie z obowiązującymi zasadami niemieckiego systemu emerytalnego, wybierając wcześniejszą emeryturę, trzeba liczyć się z obniżką przysługującej emerytury o 0,3% za każdy miesiąc. Na przykład, jeśli osoba uda się na wcześniejszą emeryturę trzy lata przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego, emerytura będzie niższa o 10,8%. Wartość ta jednak może być jeszcze wyższa, ponieważ na wcześniejszą emeryturę w Niemczech można przejść maksymalnie cztery lata wcześniej. W takim przypadku świadczenie zostanie pomniejszone o 14,4%. 

Obniżka emerytury przy wcześniejszym przejściu - obliczenia 

Osoby, które chcą samodzielnie obliczyć, o ile zostanie obniżona ich emerytura mogą skorzystać z bardzo prostego wzoru: 

• 0,3% (miesięczna obniżka emerytury) x lata poprzedzające pełny wiek emerytalny = wartość procentowa obniżenia emerytury 

Aby lepiej pokazać, jak działają powyższe obliczenia spójrzmy na prosty przykład: 

Kobieta spodziewa się emerytury w wysokości 1400 euro miesięcznie, bez uwzględniania podatków. Podjęła decyzję o tym, że przejdzie na wcześniejszą emeryturę dwa lata wcześniej przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego. W jej przypadku procentowe potrącenie będzie wyglądać następująco: 

• 0,3% x 24 miesiące = 7,2%. 

Następnie obliczana jest kwota potrącenia: 

• 7,2% z 1400 euro = 100,80 euro 

Finalnie kobieta przy przejściu na wcześniejszą emeryturę otrzyma 1400 euro pomniejszone o 100,80 euro. Na swoim koncie może spodziewać się kwoty 1299,20 euro. 

Przejście na wcześniejszą emeryturę w Niemczech w 2026 roku. Dla kogo? 

Biorąc pod uwagę, że pełną emeryturę mogą w tym roku pobierać osoby, które osiągnęły wiek 66 lat i 2 miesiące, w tym roku osoby urodzone w konkretnych miesiącach i latach, mogą przejść na wcześniejszą emeryturę, licząc się z określonym, procentowym potrąceniem. 

Warto jednak zaznaczyć, że osoby, które chcą przejść w tym roku na wcześniejszą emeryturę, muszą mieć przepracowane 35 lat. Uwzględniając taki staż pracy przedstawiamy poszczególne roczniki, urodzone w konkretnych miesiącach. 

Przejście na wcześniejszą emeryturę w 2026 roku - roczniki 

W tym roku osoby urodzone w grudniu 1962 roku mogą przejść na wcześniejszą emeryturę najwcześniej od 1 stycznia. Dla osób urodzonych w 1963 roku, prawo do wcześniejszej emerytury przysługuje w następujących miesiącach: 

• Miesiąc urodzenia: Styczeń 
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 lutego 
   
• Miesiąc urodzenia: Luty 
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 marca 
   
• Miesiąc urodzenia: Marzec 
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 kwietnia 
   
• Miesiąc urodzenia: Kwiecień 
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 maja 
   
• Miesiąc urodzenia: Maj 
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 czerwca
   
• Miesiąc urodzenia: Czerwiec 
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 lipca
   
• Miesiąc urodzenia: Lipiec  
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 sierpnia
   
• Miesiąc urodzenia: Sierpień  
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 września 
   
• Miesiąc urodzenia: Wrzesień  
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 października
   
• Miesiąc urodzenia: Październik  
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 listopada
   
• Miesiąc urodzenia: Listopad
• Prawo do wcześniejszej emerytury w 2026 roku: Od 1 grudnia 

Z kolei osoby urodzone w 1963 roku w grudniu, będą mogły pobierać wcześniejszą emeryturę najwcześniej 1 stycznia 2027 roku. 

Jakie potrącenia emerytury dotkną roczniki 1962 i 1963? 

Potrącenia z tytułu przejścia na wcześniejszą emeryturę w Niemczech dla osób urodzonych w grudniu 1962 roku wynoszą 13,2%. W przypadku osób urodzonych w miesiącach od stycznia do listopada w 1963 roku, obowiązywać będzie obniżenie emerytury o 13,8%. 

Przykładowo: Osoba urodzona w 1962 roku, która przejdzie na wcześniejszą emeryturę w styczniu tego roku, przy zakładanej emeryturze 1500 euro, finalnie otrzyma 1302 euro. Dla roczników 1963, pobieranie wcześniejszej emerytury będzie wiązać się z emeryturą w wysokości 1293 euro. 

Czy wspomniane roczniki mogą uniknąć emerytury bez potrąceń w 2026 roku? 

Zasadniczo tak i nie, z tym że trzeba wziąć pod uwagę przepracowane lata. Emeryturę w Niemczech bez żadnych potrąceń można pobierać po przepracowaniu 5 lat lub 45 lat. 

Dlatego na pełną kwotę emerytury po 45 latach pracy, będą mogły w tym roku liczyć osoby urodzone w styczniu, lutym i marcu 1962 roku – prawo do pełnej emerytury w 2026 roku będzie im przysługiwać od października (dla osób urodzonych w styczniu), od listopada (osoby urodzone w lutym) i grudniu (dla osób urodzonych w marcu). 

W przypadku emerytury po pięciu latach pracy, oba roczniki będą mogły rozpocząć pobieranie emerytury najwcześniej 1 października 2028 roku (rocznik 1962) oraz grudnia 2029 roku (rocznik 1963).  

Strata przy przejściu na wcześniejszą emeryturę w Niemczech 

Przejście na wcześniejszą emeryturę wiąże się z poniesieniem straty finansowej. To, jaka będzie jej wysokość zależy od kilku czynników. Aby lepiej zobrazować, to ile faktycznie można stracić, spójrzmy jak to wygląda w praktyce. 

Przy przejściu wcześniejszą emeryturę rok wcześniej

• Utrata wynagrodzenia: 90 000 brutto 
• Kwota wcześniejszej emerytury wypłacona rocznie: 24 200 euro 
• Podatki i składki: 32 300 euro 

Sumując utratę wynagrodzenia, wcześniejszą emeryturę oraz podatki i składki, strata netto przy przejściu na emeryturę rok wcześniej wyniesie około 33 500 euro. 

Przy przejściu na wcześniejszą emeryturę cztery lata wcześniej 

• Utrata wynagrodzenia: 360 000 brutto 
• Kwota wcześniejszej emerytury wypłacona przez 4 lata: 76 700 euro 
• Podatki i składki: 135 900 euro 

W tym przypadku strata netto to 147 400 euro. 

Warto także pamiętać o jednej, bardzo istotnej kwestii. Przechodząc na wcześniejszą emeryturę, kwota tej emerytury jest wypłacana dożywotnio. Powołując się na dane ze strony vermoegenszentrum.de, widzimy że przy przejściu na wcześniejszą emeryturę o rok wcześniej, emerytura będzie niższa o 1 100 euro rocznie, a przy czterech latach o 4 200 euro rocznie. Tak więc z tego tytułu strata wyniesie 28 600 euro przy przejściu o rok wcześniej oraz 112 200 euro przy czterech latach. Obie kwoty są nie odzyskania. 

Adnotacja: Informacje przedstawione w powyższym przykładzie opierają się na danych modelowych które mają pokazać, jaka będzie strata. Zostały opracowane przez autorów tekstu serwisu vermoegenszentrum.de, dlatego przyjęte kwoty rocznego wynagrodzenia mogą znacznie odbiegać od tych w rzeczywistości.  

Przejście na wcześniejszą emeryturę w Niemczech - podsumowanie 

Decyzja o przejściu na wcześniejszą emeryturę powinna być dobrze przemyślana, ponieważ wiąże się z potrąceniami, obniżającymi emeryturę o 0,3% za każdy miesiąc poprzedzający pełny wiek emerytalny. Ponadto należy również mieć na uwadze stratę netto wynikającą z takiej decyzji. 

Jeśli jednak część osób podejmie decyzję o przejściu na wcześniejszą emeryturę, w tym roku najwcześniej mogą to zrobić osoby z rocznika 1962 urodzone w grudniu – od 1 stycznia mają do niej prawo. Oprócz tego, w tym roku wcześniej emeryturę mogą otrzymać także osoby urodzone w miesiącach od stycznia do listopada w 1963 roku - najwcześniej pobieranie emerytury będzie możliwe od lutego. 

Zarówno dla roczników 1962 i 1963 obowiązywać będą potrącenia w wysokości 13,2% i 13,8%, tym samym osoby te muszą liczyć się z trwałą obniżką emerytury. 

Zdjęcie: Julia Zawilisina - stock.adobe.com